關(guān)于銀行賬戶的財(cái)務(wù)小知識(shí)
企業(yè)銀行賬戶的種類、性質(zhì)和用途：
1、基本存款賬戶：是指企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶,是存款人的主要存款賬戶。企業(yè)只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。基本存款賬戶的使用范圍包括:日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)賬收付,以及備用金的支取。開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并取得人民銀行許可證。
2、一般存款賬戶：是指企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶以外開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶主要用于辦理資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。
3、專用存款賬戶：是指企業(yè)按照規(guī)定對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶。比如匯票保證金賬戶。
4、臨時(shí)存款賬戶：是指企業(yè)因臨時(shí)需要并在規(guī)定限期內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶。比如:設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu),異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；投資款驗(yàn)資。
